Aperçu

Les études de capitalisation immobilière permettent de déterminer quels coûts de construction, d'amélioration de bâtiment et d'acquisition doivent être capitalisés et sur quelle durée ils doivent être amortis. Selon votre portefeuille, des outils tels que les études de répartition des coûts, les études de réparation et les revues des immobilisations peuvent être utilisés pour maximiser les avantages. Grâce à une étude de capitalisation, une entreprise peut optimiser ses déductions fiscales, accélérer l'amortissement fiscal et augmenter la trésorerie sur ses investissements, y compris les biens acquis, autoconstruits et les améliorations locatives.

Chez Stout, nous vous aidons à concevoir et à mettre en œuvre un plan de capitalisation qui correspond à vos objectifs fiscaux immédiats et à long terme. L’évaluation proactive de votre portefeuille immobilier peut permettre à votre entreprise d’optimiser les déductions fiscales lorsque cela est le plus nécessaire. Notre équipe est à même d’analyser vos immobilisations afin de détecter les opportunités manquées et d’évaluer si des stratégies telles que la ventilation des coûts, les réparations ou les études de reclassement s’alignent sur vos objectifs fiscaux à long terme.

Avantages sociaux

Les études de capitalisation immobilière permettent d’obtenir des avantages fiscaux fédéraux significatifs en recourant à l’amortissement immédiat, à des périodes de récupération plus courtes et à des méthodes d’amortissement accéléré pour le calcul des déductions d’amortissement. Ces déductions accélérées peuvent être utilisées pour compenser stratégiquement le revenu imposable.

Les analyses de ségrégation des coûts, à elles seules, reclassent généralement de 10 % à 40 % du coût total de construction ou d’acquisition en périodes de récupération plus courtes. Le pourcentage de reclassification est principalement déterminé par le type de propriété, comme illustré ci-dessous.

Nos services

Études de ségrégation des coûts

Les études de séparation des coûts consistent en l’analyse et la répartition, ou la réaffectation, des coûts de construction ou d’acquisition entre les différents systèmes et composants d’un bâtiment. Le plus souvent, ces études sont réalisées afin d’identifier et de quantifier les éléments du bâtiment et du site pouvant bénéficier de méthodes d’amortissement accéléré aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu.

Études de réparation

La réglementation sur les biens tangibles, ou sur les réparations, aide à distinguer entre les dépenses en capital et les réparations déductibles dans le cadre des améliorations du bien immobilier, permettant d’augmenter les déductions pour certaines améliorations du bien immobilier et allocations pour les locataires. Les études de réparation peuvent offrir des déductions importantes pour l’année fiscale en cours et affecter le revenu imposable des années futures. Notre équipe est prête à évaluer les avantages potentiels et l’impact futur de la mise en œuvre de la réglementation sur les biens tangibles pour votre portefeuille spécifique.

Optimisation des immobilisations

La complexité liée aux méthodes d’amortissement et aux durées de vie des classes d’actifs peut entraîner de la confusion et un amortissement incorrect des améliorations apportées aux bâtiments. Nous sommes en mesure d’identifier ces opportunités de capitalisation immobilière manquées grâce à un examen de la liste des immobilisations fiscales. Les dépenses passées pouvant bénéficier d’un amortissement accéléré par reclassement peuvent être corrigées, avec des déductions de rattrapage utilisées dans l’année fiscale en cours.

Notre approche

Notre objectif est de vous fournir une vue d’ensemble des avantages et des inconvénients des différentes opportunités de capitalisation immobilière qui s’offrent à vous.

1. Rencontrer votre équipe afin de développer une compréhension de vos objectifs stratégiques globaux en matière de revenu imposable et de déductions
2. Identifier les options de capitalisation disponibles pour atteindre vos objectifs de revenu imposable, à travers un examen détaillé de vos immobilisations.
3. Estimer des projections pluriannuelles de l’impact sur votre revenu imposable pour chacune des opportunités identifiées
4. Analysez les projets spécifiques qui atteignent au mieux vos objectifs de planification fiscale globale
5. Mettre à jour les projections d’amortissement pluriannuelles en fonction des résultats réels de l’analyse mise en œuvre.
6. Mettre à jour les projections concernant les opportunités non exploitées pour la planification fiscale future si des déductions supplémentaires sont nécessaires.

Pourquoi choisir Stout

Notre équipe comprend les avantages et les complexités distincts que différentes études de capitalisation, telles que les examens des immobilisations, les réparations et la séparation des coûts, peuvent offrir à un propriétaire. Avec une expérience allant des locations individuelles à certains des plus grands lieux de divertissement au monde, notre équipe est équipée pour optimiser l’avantage fiscal de vos investissements immobiliers. Nos pratiques et méthodologies sont conformes aux Tangible Property Regulations et au IRS Cost Segregation Audit Techniques Guide, et nos professionnels ont défendu avec succès leur travail devant l’IRS.

Notre clientèle

Les services de conseil en capitalisation peuvent apporter des avantages significatifs aux contribuables dans tous les secteurs, notamment :

• Biens immobiliers (y compris les FPI)
• Divertissement (casinos, parcs à thème, théâtres, stades, arènes, etc.)
• Hospitalité
• Commerce de détail & restaurants
• Industrie
• Location résidentielle (y compris appartements, logements étudiants et résidences assistées/maisons de retraite)
• Family offices