Übersicht

Kapitalisierungsstudien für Immobilien helfen dabei festzustellen, welche Bau-, Modernisierungs- und Anschaffungskosten zu kapitalisieren sind und über welchen Zeitraum sie abgeschrieben werden sollten. Je nach Ihrem Immobilienbestand können Instrumente wie Kostenaufgliederungsstudien, Instandsetzungsstudien und Überprüfungen des Anlagevermögens genutzt werden, um die Vorteile zu maximieren. Mithilfe einer Kapitalisierungsstudie kann ein Unternehmen seine Steuerabzüge optimieren, steuerliche Abschreibungen beschleunigen und den Cashflow aus seinen Investitionen erhöhen, darunter erworbene, selbst errichtete und durch Mietereinbauten aufgewertete Immobilien.

Bei Stout unterstützen wir Sie bei der Konzeption und Umsetzung eines Kapitalisierungsplans, der auf Ihre kurz- und langfristigen steuerlichen Ziele abgestimmt ist. Durch eine proaktive Bewertung Ihres aktuellen Immobilien-Portfolios kann Ihr Unternehmen Steuerabzüge dann optimieren, wenn sie am meisten benötigt werden. Unser Team ist darauf spezialisiert, Ihr Anlagevermögen zu analysieren, um versäumte Chancen aufzudecken und zu beurteilen, ob Strategien wie Kostensegregation, Reparaturen oder direkte Umklassifizierungsstudien zu Ihren langfristigen steuerlichen Zielen passen.

Leistungen

Immobilienkapitalisierungsstudien bieten erhebliche steuerliche Vorteile auf Bundesebene, da sie bei der Berechnung der Abschreibungsbeträge sofortige Abschreibungen, kürzere Amortisationszeiträume und beschleunigte Abschreibungsmethoden nutzen. Diese beschleunigten Abschreibungen können genutzt werden, um das zu versteuernde Einkommen strategisch auszugleichen.

Kostensegregationsanalysen allein klassifizieren typischerweise 10 % bis 40 % der gesamten Bau- oder Anschaffungskosten in kürzere Abschreibungszeiträume um. Der Prozentsatz der Neuklassifizierung wird hauptsächlich durch die Art der Immobilie bestimmt, wie unten dargestellt.

Unsere Leistungen

Kostentrennungsstudien

Kostenaufteilungsstudien sind die Analyse und Aufteilung bzw. (Neu-)Zuweisung von Bau- oder Anschaffungskosten auf verschiedene Gebäudesysteme und -komponenten. Am häufigsten werden Kostenaufschlüsselungsstudien durchgeführt, um Gebäude- und Grundstückskomponenten zu identifizieren und zu quantifizieren, die für beschleunigte Abschreibungsmethoden für Zwecke der US-Bundessteuer geeignet sind.

Reparaturstudien

Sachanlagevorschriften bzw. Reparaturvorschriften helfen dabei, zwischen Investitionsausgaben und abzugsfähigen Reparaturen bei Immobilienverbesserungen zu unterscheiden und ermöglichen erhöhte Abzüge für bestimmte Gebäudeverbesserungen und Mieterzuschüsse. Reparaturkosten können zu erheblichen Steuerabzügen für das laufende Steuerjahr führen und sich auf das zu versteuernde Einkommen in künftigen Jahren auswirken. Unser Team ist bereit, die potenziellen Vorteile und zukünftigen Auswirkungen der Anwendung der Vorschriften für Sachanlagen auf Ihr spezifisches Portfolio zu evaluieren.

Optimierung des Anlagevermögens

Komplexität hinsichtlich der Abschreibungsmethoden und der Nutzungsdauern kann zu Verwirrung und fehlerhafter Abschreibung von baulichen Verbesserungen führen. Wir sind darauf spezialisiert, verpasste Kapitalisierungsmöglichkeiten im Immobilienbereich durch eine Überprüfung des Steuer-Anlagevermögensverzeichnisses zu erkennen. Vergangene Ausgaben, die durch Umklassifizierung für eine beschleunigte Abschreibung in Frage kommen, können berichtigt werden. Nachholabschreibungen können im laufenden Steuerjahr genutzt werden.

Unser Konzept

Unser Ziel ist es, Ihnen einen umfassenden Überblick über die Vor- und Nachteile der verschiedenen Immobilien-Kapitalisierungsmöglichkeiten zu geben, die Ihnen zur Verfügung stehen.

1. Treffen Sie sich mit Ihrem Team, um ein gemeinsames Verständnis Ihrer übergeordneten strategischen Ziele in Bezug auf steuerpflichtiges Einkommen und Steuerabzüge zu entwickeln.
2. Identifizieren Sie die Kapitalisierungsoptionen, um Ihre Ziele hinsichtlich des steuerpflichtigen Einkommens zu erreichen, indem Sie Ihr Anlagevermögen detailliert überprüfen.
3. Erstellen Sie mehrjährige Prognosen der Auswirkungen auf Ihr zu versteuerndes Einkommen für jede der identifizierten Möglichkeiten.
4. Analysieren Sie spezifische Projekte, mit denen Sie Ihre Ziele im Bereich der umfassenden Steuerplanung optimal erreichen.
5. Aktualisieren Sie mehrjährige Abschreibungsprognosen auf Grundlage der tatsächlichen, umgesetzten Analyseergebnisse.
6. Aktualisieren Sie Prognosen für ungenutzte Möglichkeiten zur zukünftigen Steuerplanung, falls zusätzliche Abzüge erforderlich sind.

Warum Stout?

Unser Team versteht die besonderen Vorteile und Komplexitäten, die verschiedene Kapitalisierungsstudien – wie beispielsweise die Überprüfung des Anlagevermögens, Instandsetzungsmaßnahmen und Kostenaufschlüsselung – einem Immobilienbesitzer bieten können. Dank unserer Erfahrung, die von Einfamilienhäusern zur Vermietung bis hin zu einigen der größten Unterhaltungsstätten der Welt reicht, ist unser Team in der Lage, den steuerlichen Nutzen Ihrer Immobilieninvestitionen optimal auszuschöpfen. Unsere Verfahren und Methoden entsprechen den Tangible Property Regulations und dem IRS Cost Segregation Audit Techniques Guide, und unsere Fachleute haben ihre Arbeit erfolgreich vor der IRS verteidigt.

Unsere Kunden

Beratungsleistungen im Bereich der Kapitalisierung können Steuerpflichtigen in allen Branchen erhebliche Vorteile bieten, darunter:

• Immobilien (einschließlich REITs)
• Unterhaltung (Casinos, Freizeitparks, Theater, Stadien, Arenen usw.)
• Gastfreundschaft
• Einzelhandel und Gastronomie
• Fertigung
• Vermietung von Wohnimmobilien (einschließlich Wohnungen, Studentenwohnheimen und Einrichtungen für betreutes Wohnen/Pflegeheime)
• Family Offices