Panoramica

Gli studi sulla capitalizzazione degli immobili consentono di determinare quali costi di costruzione, di miglioramento degli immobili e di acquisizione debbano essere capitalizzati e secondo quale vita utile debbano essere ammortizzati. A seconda del proprio portafoglio, strumenti come studi di segregazione dei costi, studi sulle riparazioni e revisioni dei cespiti possono essere utilizzati per massimizzare i benefici. Mediante uno studio di capitalizzazione, un'azienda può ottimizzare le deduzioni fiscali, accelerare l'ammortamento ai fini fiscali e aumentare il flusso di cassa relativo ai propri investimenti, comprendendo gli immobili acquistati, quelli realizzati in proprio e gli interventi di miglioramento su beni in locazione.

Noi di Stout ti aiutiamo a progettare e implementare un piano di capitalizzazione che sia in linea con i tuoi obiettivi fiscali immediati e a lungo termine. Valutare proattivamente il tuo attuale portafoglio immobiliare può mettere la tua azienda nella posizione di massimizzare le detrazioni fiscali quando serve di più. Il nostro team è attrezzato per analizzare i vostri beni fissi al fine di individuare opportunità mancate e valutare se strategie come la segregazione dei costi, le riparazioni o gli studi di riclassificazione diretta siano in linea con i vostri obiettivi fiscali a lungo termine.

Benefici

Gli studi di capitalizzazione immobiliare offrono notevoli vantaggi fiscali a livello federale grazie all’utilizzo della deduzione immediata, di periodi di ammortamento più brevi e di metodi di ammortamento accelerato per il calcolo delle deduzioni per ammortamento. Queste detrazioni accelerate possono essere utilizzate per compensare strategicamente il reddito imponibile.

Le analisi di segregazione dei costi, da sole, riclassificano tipicamente dal 10% al 40% del costo complessivo di costruzione o acquisizione in periodi di ammortamento più brevi. La percentuale di riclassificazione è determinata principalmente dal tipo di proprietà come illustrato di seguito.

I nostri servizi

Studi di segregazione dei costi

Gli studi di segregazione dei costi sono l’analisi e l’allocazione, o riallocazione, dei costi di costruzione o acquisizione tra i vari sistemi e componenti edilizi. Più comunemente, gli studi di segregazione dei costi vengono condotti per identificare e quantificare i componenti edilizi e dei siti idonei a metodi di ammortamento accelerato ai fini dell’imposta federale sul reddito.

Studi sulle spese di riparazione

Le normative sui beni materiali, o normative sulle riparazioni, aiutano a distinguere tra spese in conto capitale e riparazioni deducibili per i miglioramenti ai beni immobili, consentendo maggiori deduzioni per determinati lavori edilizi e indennità per gli inquilini. Gli studi di riparazione possono fornire detrazioni significative per l'anno fiscale corrente e influenzare il reddito imponibile negli anni futuri. Il nostro team è pronto a valutare i potenziali vantaggi e l'impatto futuro derivanti dall'applicazione delle normative sui beni tangibili sul vostro portafoglio specifico.

Ottimizzazione dei Cespiti

La complessità relativa ai metodi di ammortamento e alle vite utili può portare a confusione e a una errata imputazione dell’ammortamento dei miglioramenti apportati agli immobili. Siamo in grado di individuare queste opportunità di capitalizzazione immobiliare non colte attraverso una revisione dell’elenco fiscale dei cespiti. Le spese sostenute in passato che sono idonee all’ammortamento accelerato tramite riclassificazione possono essere regolarizzate, con deduzioni di recupero utilizzate nell’attuale anno fiscale.

Il nostro approccio

Il nostro obiettivo è fornirti una visione completa dei vantaggi e degli svantaggi delle varie opportunità di capitalizzazione immobiliare a tua disposizione.

1. Uno studio sulle riparazioni permette di stabilire se un costo vada dedotto nell'esercizio o iscritto a bilancio tra le immobilizzazioni
2. Individua le opzioni di capitalizzazione disponibili per raggiungere i tuoi obiettivi di reddito imponibile, attraverso una revisione dettagliata delle tue immobilizzazioni.
3. Stima proiezioni pluriennali dell'impatto sul reddito imponibile per ciascuna delle varie opportunità identificate
4. Analizza progetti specifici che raggiungono al meglio i tuoi obiettivi di pianificazione fiscale completa
5. Aggiornare le proiezioni di ammortamento pluriennali in base ai risultati effettivi dell'analisi implementata
6. Aggiornare le proiezioni delle opportunità non utilizzate per la pianificazione fiscale futura se sono necessarie ulteriori detrazioni.

Perché scegliere Stout

Il nostro team vanta un'approfondita conoscenza dei vantaggi distintivi e delle complessità che i diversi studi di capitalizzazione, come la revisione dei cespiti, le analisi delle spese di riparazione e la cost segregation, possono offrire ai proprietari di immobili. Con esperienza che spazia dagli affitti di abitazioni unifamiliari ad alcune delle più grandi strutture di intrattenimento al mondo, il nostro team è in grado di ottimizzare il beneficio fiscale dei tuoi investimenti immobiliari. Le nostre pratiche e metodologie si conformano ai Tangible Property Regulations e all'IRS Cost Segregation Audit Techniques Guide, e i nostri professionisti hanno difeso con successo il loro lavoro davanti all'IRS.

Chi serviamo

I servizi di consulenza sulla capitalizzazione possono offrire benefici significativi ai contribuenti di tutti i settori, inclusi:

• Beni immobili (inclusi i REIT)
• Intrattenimento (casinò, parchi a tema, teatri, stadi, arene, ecc.)
• Ospitalità
• Commercio al dettaglio e ristoranti
• Produzione
• Affitto residenziale (inclusi appartamenti, alloggi per studenti e case di riposo/assistenza assistita)
• Uffici familiari