Services de conseil sur la loi CARES

Naviguer dans les complexités du PPP et de l’ERC

Depuis la promulgation de la loi CARES, les agences gouvernementales, les avocats, les emprunteurs et les prêteurs font appel à l’expertise de Stout pour les aider dans le cadre des enquêtes pour fraude et des réclamations juridiques liées au programme de protection des chèques de paie (PPP), ainsi que pour gérer les complexités du crédit de rétention des employés (ERC ou ERTC).

Notre équipe

L’équipe Stout CARES Act Advisory Services est composée de professionnels financiers chevronnés, y compris d’experts-comptables agréés (CPA), d’examinateurs certifiés en matière de fraude (CFE), de doctorants, de détenteurs de MBA, d’anciens auditeurs de services financiers et d’autres spécialistes. Nos professionnels ont agi en tant qu’experts consultants et témoins dans un large éventail d’affaires devant les tribunaux de district et d’État des États-Unis.

Notre expertise approfondie s’étend à divers aspects de la loi CARES, englobant les cas de False Claims Act, les litiges de rupture de contrat, les audits IRS, les litiges en matière de remboursement et d’autres réclamations. Les professionnels de Stout ont également aidé des conseillers de confiance au sein d’agences gouvernementales afin de les accompagner lors d’enquêtes et de poursuites liées aux fraudes en vertu de la loi CARES, en particulier dans des programmes tels que le PPP et les prêts en cas de catastrophe économique (EIDL).

Programme de protection des chèques de paie (PPP)

Contexte

Le CARES Act (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act) était un projet de loi de relance économique de 2,2 billions de dollars adopté par le Congrès américain et promulgué le 27 mars 2020, en réponse aux retombées économiques de la pandémie de COVID-19.

Un aspect de la loi CARES autorisait la Small Business Administration (SBA) à fournir des garanties pour des prêts potentiellement entièrement annulables allant jusqu’à 10 millions de dollars aux emprunteurs éligibles dans le cadre du PPP. Près de 12 millions de prêts totalisant 800 milliards de dollars ont été accordés.

Bien que l’aide ait apporté un soulagement important, le déploiement accéléré de programmes tels que le PPP et d’autres avantages a créé des opportunités pour des activités frauduleuses, notamment :

Fausses certifications et non-conformité : Les candidats ont faussement certifié la conformité aux exigences d’éligibilité, y compris les critères basés sur les besoins et les restrictions d’utilisation des fonds, afin de recevoir l’aide de la loi CARES.

Fraude aux prêts et aux subventions (PPP et EIDL) : Les particuliers et les entreprises ont soumis de fausses informations, y compris des salaires gonflés, de fausses entités commerciales, de faux employés ou des documents falsifiés, pour obtenir frauduleusement des prêts et des subventions dans le cadre du programme de protection des salaires et du programme de prêts en cas de catastrophe économique.

Fraude à l’assurance-chômage : Les demandeurs ont faussement réclamé des prestations en utilisant des identités volées, en faisant de fausses déclarations sur le statut d’emploi ou en déposant des demandes dans plusieurs États pour percevoir des allocations de chômage améliorées.

Vol d’identité : Les criminels ont utilisé des informations personnelles ou professionnelles volées pour accéder frauduleusement à divers programmes d’aide, y compris les paiements de relance et les allocations de chômage.

Utilisation abusive des fonds : les fonds de la loi CARES ont été utilisés à des fins non autorisées, telles que des articles de luxe personnels, des biens immobiliers ou des investissements en cryptomonnaies, plutôt qu’aux fins commerciales ou de soutien économique prévues.

Stout Services

En raison du risque accru de fraude et de non-conformité entourant les prêts PPP et autres programmes de relance de la loi CARES, les cabinets d’avocats et les agences gouvernementales s’appuient de plus en plus sur Stout pour une expertise spécialisée dans les enquêtes à enjeux élevés et les contentieux complexes.

Notre équipe travaille en collaboration avec les conseillers juridiques et les autorités chargées de l’application de la loi pour fournir des points de vue objectifs et une analyse experte axée sur les données. Nos services incluent :

• Évaluation précoce du cas pour aider les avocats et les enquêteurs à évaluer les mérites financiers et factuels des questions liées aux PPP et à la loi CARES.
• Consultation d’experts sur la conformité à la loi CARES, l’analyse de l’utilisation des fonds et les considérations réglementaires connexes.
• Services de témoignage d’expert devant les tribunaux fédéraux et d’État sur des dossiers impliquant des dommages-intérêts, des fraudes, des informations financières et d’autres questions nécessitant des avis d’experts financiers.
• Expertise comptable judiciaire et l’analyse financière pour identifier les inexactitudes, les fausses certifications ou l’utilisation abusive des fonds de relance
• Quantification des dommages économiques dans le cadre d’affaires liées à la False Claims Act, à des litiges relatifs à la rupture de contrat ou à des questions d’application de la réglementation
• Examen et évaluation de la documentation soumise à la SBA ou à d’autres organismes gouvernementaux, y compris les demandes de prêt, les certifications d’exonération et la justification de la paie
• Analyse avancée des données pour identifier les modèles de fraude, les irrégularités et les tendances dans de grands ensembles de données d’informations financières et de prêts
• Soutien des efforts d’enquêtes internes et de due diligence liés à des soupçons de fraude ou de non-respect des programmes de relance
• Évaluations indépendantes par des tiers pour éclairer les décisions d’application de la loi ou valider les conclusions des examens internes ou externes.

Crédit pour la rétention des employés (ERC)

Contexte

Le crédit pour la rétention des employés (CRE ou CIRE) est un crédit d’impôt remboursable pour certaines entreprises et organisations exonérées d’impôt admissibles qui avaient des employés et qui ont été touchées pendant la pandémie de COVID-19. L’ampleur et l’abus présumé du programme ont amené l’IRS à examiner les déclarations de revenus qui réclament le crédit, à émettre de nombreux avertissements et à prendre des mesures d’application de la loi contre les fournisseurs de services et les contribuables.

Services Stout pour les conseils juridiques représentant les contribuables et les prestataires de services

Prise en charge des demandes de documents d’information (IDR)

Les entreprises confrontées à des demandes de documents d’information (IDR) pour leurs réclamations ERC ont besoin de conseillers de confiance pour naviguer dans les inspections de l’IRS. Notre expertise et notre compréhension des attentes de l’IRS nous placent dans une position unique pour nous associer à vous dans la défense de ces réclamations.

Nous offrons une solution complète, en aidant aux examens IRS, en préparant la documentation justificative et en exécutant des stratégies pour des résultats optimaux pour les clients tout en gérant les risques et en préservant les revenus.

Évaluation et analyse de la documentation des réclamations

En tant que conseiller de confiance, vos clients comptent sur vos conseils, mais les règles complexes du programme de l'ERC en matière d'agrégation, de taille de l'employeur, d'éligibilité, de calculs et d'ordonnances gouvernementales – qui varient en fonction du secteur d'activité, de la juridiction et de la période – peuvent créer des risques au niveau des documents justificatifs.

Tirez parti de l’expertise ERC de Stout pour assurer la cohérence et l’exactitude des réclamations de vos clients. Nous analysons les documents relatifs aux réclamations, renforçons le soutien si nécessaire et fournissons des informations approfondies sur la situation spécifique de votre client, réduisant ainsi les risques et garantissant des résultats optimaux.

Analyse de l’admissibilité au CEE et préparation aux audits

Instillez la confiance avec vos clients et gagnez du temps pour vous concentrer sur les résultats commerciaux stratégiques. L’analyse de l’admissibilité au CEE est complexe et prend beaucoup de temps, et nécessite une compréhension nuancée des ordonnances gouvernementales et des détails de la situation.

Qu’il s’agisse d’analyser l’admissibilité ou de vous préparer à un audit, la gestion et l’atténuation des risques nécessitent une approche stratégique. Chez Stout, nous offrons une expertise approfondie en matière d’ERC, ainsi que des outils, des processus et une connaissance des ordonnances gouvernementales nationales et locales pour soutenir vos efforts. Nous effectuons des analyses indépendantes de la situation de votre client afin d’évaluer l’admissibilité au crédit pour le maintien en poste des employés pendant des périodes précises.

Aide en cas de litige portant sur les remboursements

Les entreprises peuvent désormais poursuivre l’IRS si leurs demandes de crédit de rétention des employés (ERC) sont confrontées à de longs retards ou à des refus. L’ERC, qui vise à soutenir les entreprises pendant la pandémie de COVID-19, a connu d'importants retards de traitement, laissant les entreprises ayant droit à des remboursements dans l'attente d'une action. Les employeurs éligibles peuvent intenter une action en justice pour obliger l’IRS à examiner leurs réclamations.

Les contribuables éligibles peuvent intenter une action en justice si un remboursement est retardé de plus de six mois, y compris pour les réclamations ERC. Le processus juridique implique un examen de la réclamation et le dépôt d’une action en justice devant un tribunal fédéral, ce qui nécessite une représentation juridique experte. Le litige peut être la meilleure option pour les entreprises confrontées à des réclamations refusées, à des réclamations retardées (plus de six mois) et à des audits ou des enquêtes de l’IRS.

Les experts de Stout ont été retenus par les meilleurs cabinets d’avocats, les entreprises du Fortune 100 et les agences fédérales pour fournir une expertise technique approfondie et des témoignages crédibles dans des affaires à enjeux élevés. Grâce à leur expérience au sein des juridictions fédérales et d’État, nos experts fournissent des points de vue indépendants et bien étayés, fondés sur des études de marché et des références éprouvées.