Sook Lee

Sook J. Lee possède plus de 20 ans d'expérience en expertise comptable judiciaire, enquêtes sur la fraude et les finances, contentieux commerciaux complexes, évaluation des dommages économiques et litiges fiscaux. Elle agit en tant qu’expert-comptable judiciaire, expert en dommages, expert-comptable et expert témoin, et apporte régulièrement son assistance aux avocats externes, aux équipes juridiques internes, aux conseils d’administration, aux agences gouvernementales, aux mandataires désignés par les tribunaux et à la direction d’entreprise dans le cadre de litiges et d’enquêtes à forts enjeux.

Sook possède une vaste expérience dans l’accompagnement des conseils en matière de défense en criminalité financière, d’enquêtes gouvernementales et réglementaires, ainsi que d’enquêtes internes, notamment dans des dossiers impliquant le ministère de la Justice des États-Unis (DOJ), la Securities and Exchange Commission (SEC), des assignations de grand jury, des allégations au titre du False Claims Act et de qui tam, des fraudes aux états financiers et à la comptabilité, des détournements d’actifs, des cas de malversation, la reconnaissance des revenus, le contrôle interne et des allégations d’inconduite financière. Son travail inclut la reconstruction comptable judiciaire des livres et registres, la traçabilité et l’analyse des fonds, l’évaluation des irrégularités comptables, l’analyse de grands ensembles de données financières, l’évaluation des contrôles internes et la quantification de l’exposition financière potentielle.

Son expérience d’enquête inclut le conseil à un superviseur nommé par le DOJ dans le cadre d’un accord de plaidoyer de manipulation de marché d’une banque d’investissement mondiale, la conduite d’une enquête indépendante sur fraude comptable et la présentation des conclusions au SEC, l’aide à une entreprise pour répondre à une assignation du grand jury ministère de la Justice, et le rôle de conseiller financier à un administrateur judiciaire fédéral dans une affaire d’application de la loi SEC impliquant plus de 300 millions de dollars d’actifs sous gestion. Elle a également dirigé des travaux de comptabilité judiciaire dans le cadre d'enquêtes du DOJ portant sur des allégations de violation du False Claims Act et de l'Anti-Kickback Act.

Sook possède également une expérience importante en tant qu’experte en dommages économiques et financiers dans le cadre de litiges devant les tribunaux fédéraux et d’État ainsi que d’arbitrages nationaux et internationaux. Elle analyse et quantifie les bénéfices perdus, les revenus perdus, les indemnisations perdues, les pertes dues à l’interruption d’activité, les dommages contractuels, les mesures d’atténuation, la valeur de l’entreprise et d’autres dommages économiques. Son travail implique fréquemment des registres comptables complexes, des modèles financiers, des accords contractuels, des données opérationnelles, ainsi que l’évaluation ou la réfutation d’analyses d’experts opposées.

Ses récents engagements d’expert incluent des avis sur des dommages et intérêts dans des procédures de tribunaux fédéraux et d’État, des arbitrages de l’American Arbitration Association et JAMS, ainsi qu’un arbitrage international devant la London Court of International Arbitration (LCIA). Elle a remis des rapports d’expertise et de contre-expertise, fourni des témoignages lors de dépositions et témoigné lors de procès et d’audiences d’arbitrage. Son expérience inclut des dommages liés à la technologie et aux produits fintech, à la cryptomonnaie, au transport, aux accords d'emploi, aux entreprises de services professionnels, au secteur de la santé et aux contrats commerciaux.

L’expérience de Sook en matière de contentieux fiscal combine ses compétences en comptabilité, expertise judiciaire, évaluation des dommages et analyse de données. Elle a assisté des contribuables et leurs conseils dans des litiges impliquant l’IRS et le DOJ, les déductions pour activités de production nationale de la Section 199, les méthodes comptables, la fixation des prix de transfert, les transactions interentreprises, les programmes de fidélisation de la clientèle, les allocations de coûts, les remboursements de taxes sur l’emploi, et d’autres questions complexes de fiscalité et de comptabilité. Son travail a inclus le soutien aux témoignages d’experts, la préparation d’analyses comptables et de rapports d’experts, la révision de grands ensembles de données financières, ainsi que l’évaluation de l’impact financier des ajustements proposés de l’IRS.