Sook Lee

Sook J. Lee bringt mehr als 20 Jahre Erfahrung in forensischer Buchhaltung, Ermittlungen zu Betrugs- und Finanzdelikten, komplexen wirtschaftlichen Rechtsstreitigkeiten, Schadensberechnung und steuerlichen Streitfragen mit. Sie ist als forensische Buchprüferin, Schadensersatzsachverständige, Buchhaltungsexpertin und Sachverständige tätig und unterstützt regelmäßig externe Rechtsanwälte, intern-Rechtsteams, Vorstände, Behörden, gerichtlich bestellte Treuhänder sowie Unternehmensleitungen bei hochbrisanten Rechtsstreitigkeiten und Ermittlungen. 

Sook verfügt über umfassende Erfahrung in der Unterstützung von Rechtsbeiständen bei Verteidigung in Wirtschaftsstrafverfahren, behördlichen und regulatorischen Untersuchungen sowie internen Ermittlungen, einschließlich Fällen mit Bezug zum US-Justizministerium (DOJ), zur Börsenaufsichtsbehörde (SEC), zu Vorladungen durch Grand Juries, zum False Claims Act und qui-tam-Klagen, zu Bilanz- und Buchhaltungsbetrug, zur Veruntreuung von Vermögenswerten, Unterschlagung, Umsatzrealisierung, internen Kontrollen und Vorwürfen finanziellen Fehlverhaltens. Ihre Arbeit umfasst die forensische Rekonstruktion von Büchern und Aufzeichnungen, Rückverfolgung und Analyse von Geldflüssen, Bewertung von Unregelmäßigkeiten in der Buchhaltung, Analyse großer Finanzdatensätze, Bewertung interner Kontrollen und Quantifizierung potenzieller finanzieller Risiken.

Ihre Ermittlungsaktivitäten umfassen die Beratung eines vom US-Justizministerium (DOJ) bestellten Monitors im Zusammenhang mit einem Vergleich wegen Marktmanipulation einer internationalen Investmentbank’, die Durchführung einer unabhängigen Untersuchung von Bilanzbetrug und die Präsentation der Ergebnisse vor der SEC, die Unterstützung eines Unternehmens bei der Beantwortung einer Vorladung des DOJ vor ein Großgeschworenengericht sowie die Tätigkeit als Finanzberaterin für einen vom Bundesgericht bestellten Zwangsverwalter in einem SEC-Vollstreckungsverfahren mit mehr als 300 Millionen US-Dollar verwalteten Vermögenswerten. Sie hat zudem forensische Buchführungsarbeiten in DOJ-Ermittlungen zu Vorwürfen im Zusammenhang mit dem False Claims Act und dem Anti-Kickback Act geleitet.

Sook verfügt zudem über umfangreiche Erfahrung als Sachverständige für wirtschaftliche Schäden und Finanzfragen vor Bundes- und Landesgerichten sowie in nationalen und internationalen Schiedsverfahren. Sie führt Analysen zu wirtschaftlichen Schäden, Gewinnverlusten, Lizenzgebühren und anderen finanziellen Aspekten durch. Sie analysiert und quantifiziert entgangene Gewinne, entgangene Umsätze, entgangene Vergütungen, Verluste durch Betriebsunterbrechung, vertragliche Schäden, Minderung, Unternehmenswert und andere wirtschaftliche Schäden. Ihre Arbeit umfasst häufig komplexe Buchhaltungsunterlagen, Finanzmodelle, vertragliche Vereinbarungen, Betriebsdaten sowie die Bewertung oder Widerlegung gegnerischer Gutachten.

Zu ihren jüngsten Tätigkeiten als Sachverständige zählen Schadensgutachten in Verfahren vor Bundes- und Landesgerichten, Schiedsverfahren vor der American Arbitration Association und JAMS sowie ein internationales Schiedsverfahren vor dem London Court of International Arbitration (LCIA). Sie hat Gutachten und Gegengutachten vorgelegt, Aussagen im Rahmen von Zeugenbefragungen gemacht und bei Gerichts- und Schiedsverfahren ausgesagt. Ihre Erfahrung umfasst Schadensfälle im Zusammenhang mit Technologie- und Fintech-Produkten, Kryptowährungen, Transport, Arbeitsverträgen, Unternehmen aus dem Bereich der professionellen Dienstleistungen, Gesundheitswesen und kommerziellen Verträgen. 

Sook’s Erfahrung im Bereich Steuerstreitigkeiten vereint ihre Kompetenzen in Rechnungswesen, forensischer Analyse, Schadensbewertung und Datenanalyse. Sie hat Steuerzahler und Rechtsanwälte bei Streitigkeiten im Zusammenhang mit den IRS und Justizministerium unterstützt, Abzüge für inländische Produktionstätigkeiten gemäß § 199, Rechnungslegungsmethoden, Verrechnungspreise, konzerninterne Transaktionen, Kundenbindungsprogramme, Kostenverrechnungen, Erstattungen von Lohnsteuern sowie bei anderen komplexen steuerlichen und buchhalterischen Fragen. Zu ihren Aufgaben gehörten die Unterstützung bei Sachverständigengutachten, die Erstellung von Buchhaltungsanalysen und Gutachten, die Überprüfung umfangreicher Finanzdatensätze sowie die Bewertung der finanziellen Auswirkungen geplanter Anpassungen durch den IRS.