CARES 法案争议服务

应对薪资保护计划（PPP）和员工保留税收抵免（ERC）的复杂性

自 CARES 法案实施以来，政府机构、律师、借款人和贷款机构均依赖 Stout 的专业知识，协助处理与薪资保护计划（PPP）相关的欺诈调查和法律索赔，并应对员工保留税收抵免（ERC 或 ERTC）的复杂性。

我们的团队

Stout CARES 法案争议服务团队由经验丰富的财务专业人士组成，包括注册会计师（CPA）、注册舞弊审查师（CFE）、博士、工商管理硕士（MBA）、前金融服务审计师及其他专家。 我们的专业人士曾在美国联邦地区法院和州法院的各类案件中担任咨询和作证专家。

我们的专业领域涵盖《CARES 法案》的多个方面，包括《虚假索赔法》案件、合同违约纠纷、国税局审计、退税诉讼及其他索赔。 Stout 专业人士还曾作为政府机构的可信顾问，协助调查和起诉与《CARES 法案》欺诈相关的案件，尤其是在薪资保护计划（PPP）和经济伤害灾难贷款（EIDL）等项目中。

薪资保护计划（PPP）

背景

《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES Act）是一项总额达 2.2 万亿美元的经济刺激法案，由美国国会于 2020 年 3 月 27 日通过并签署生效，旨在应对新冠疫情引发的经济冲击。

该法案的一项内容授权小企业管理局（SBA）为符合条件的借款人提供最高 1000 万美元的潜在全额豁免贷款担保。 共发放了近 1200 万笔贷款，总额达 8000 亿美元。

尽管该援助提供了显著的缓解，但 PPP 等计划的快速推出以及其他福利措施也为欺诈活动创造了机会，包括：

虚假认证和不合规行为：申请者通过虚假认证符合资格要求（包括基于需求的标准和资金使用限制），以获得 CARES 法案援助。

贷款和拨款欺诈（PPP 和 EIDL）：个人和企业提交虚假信息，包括虚报工资、虚假商业实体、虚假员工或伪造文件，以欺诈手段获得薪资保护计划（PPP）和经济伤害灾难贷款计划（EIDL）下的贷款和拨款。

失业保险欺诈：申请者通过使用盗取的身份信息、虚报就业状况或在多个州提交申请以领取额外失业救济金的方式，虚假申领福利。

身份盗用：犯罪分子利用盗取的个人或企业信息，欺诈性地获取各类救助计划的资金，包括刺激性支付和失业救济金。

资金滥用：《CARES 法案》资金被用于未经授权的用途——如个人奢侈品、房地产或加密货币投资——而非原定的商业或经济支持。

Stout 服务

由于 PPP 贷款和其他《CARES 法案》刺激计划周围的欺诈和不合规风险加剧，律师事务所和政府机构越来越多地依赖 Stout 在高风险调查和复杂诉讼中的专业知识。

我们的团队与法律顾问和执法机构紧密合作，提供客观、数据驱动的洞察和专家分析。 我们的服务包括：

• 早期案件评估，帮助法律顾问和调查人员评估 PPP 和 CARES 法案相关事项的财务和事实依据
• 关于 CARES 法案合规性、资金使用分析及相关监管考虑的专家咨询
• 在联邦及州法院就损害赔偿、欺诈、财务报告及其他需财务专家意见的事项提供专家证词服务
• 法务会计与财务分析，以识别财务陈述错误、虚假认证或刺激资金滥用情况
• 与《虚假索赔法》相关事项、合同违约纠纷或监管执法事项相关的经济损害量化
• 审查并评估提交给小企业管理局（SBA）或其他政府机构的文件，包括贷款申请、豁免认证及工资单证明材料
• 高级数据分析技术用于识别贷款和财务信息大数据集中的欺诈模式、异常情况及趋势
• 支持与涉嫌欺诈或违反刺激计划相关的内部调查及尽职调查工作
• 独立第三方评估以辅助执法决策或验证内部/外部审查结果

员工保留税收抵免（ERC）

背景

员工保留税收抵免（ERC 或 ERTC）是针对在新冠疫情期间受影响且拥有员工的符合条件的企业和免税组织提供的可退还税抵免。 该计划的规模及涉嫌滥用行为已促使国税局（IRS）对申报该抵免的纳税申报表进行审查，并向服务提供商和纳税人发出大量警告及启动执法行动。

Stout 为代表纳税人和服务提供商的法律顾问提供的服务

信息文件请求（IDR）支持

面临 ERC 申请的相关信息文件请求（IDR）的企业需要值得信赖的顾问来应对国税局的审查。 凭借对国税局期望的深刻理解和专业知识，我们能够与您合作，为这些申请提供有力支持。

我们提供全方位解决方案，协助应对国税局审查、准备支持性文件，并制定策略以实现客户最佳结果，同时管理风险并保护收入。

申请文件评估与分析

作为值得信赖的顾问，您的客户依赖您的指导，但 ERC 计划关于汇总、雇主规模、资格、计算及政府命令的复杂规则——因行业、管辖区域和时间而异——可能在支持性文件中产生风险。

利用 Stout 的 ERC 专业知识，确保客户申请的一致性和准确性。 我们分析索赔文件，在必要时补充支持材料，并深入分析客户的具体事实和情况，降低风险并确保最佳结果。

ERC 资格分析与审计准备

为客户注入信心，节省时间以专注于战略业务成果。 ERC 资格分析复杂且耗时，需要对政府命令和具体情况有细致的理解。

无论您是在分析资格条件还是准备审计，管理和缓解风险都需要采取战略性方法。 在 Stout，我们提供深入的员工保留税收抵免（ERC）专业知识，以及工具、流程和对州及地方政府命令的了解，以支持您的努力。 我们对客户的具体情况进行独立分析，以评估其在特定时间段内符合员工保留税收抵免（ERC）的资格。

退税诉讼支持

企业现在可以起诉国税局（IRS），如果他们的员工保留税收抵免（ERC）申请面临长期延迟或被拒绝。 ERC 旨在新冠疫情期间支持企业，但处理延迟问题严重，导致有权获得退税的企业仍在等待行动。 符合条件的雇主可采取法律行动迫使国税局重新审查其申请。

符合条件的纳税人若退税延迟超过六个月（包括 ERC 申请），可提起诉讼。 法律程序包括对申请进行审查并向联邦法院提起诉讼，此过程需专业法律代表协助处理。 对于面临退税申请被拒、退税申请延迟（超过六个月）以及国税局审计或调查的企业而言，诉讼可能是最佳选择。

Stout 专家已被顶级律师事务所、财富 100 强企业和联邦机构聘请，为高风险案件提供深厚的技术专长和可信的证词。 凭借在联邦和州管辖权范围内的丰富经验，我们的专家提供基于市场研究和经过验证的资质的独立、有充分依据的见解。