CARES 法案咨询服务

驾驭 PPP 和 ERC 的复杂性

自 CARES 法案颁布以来，政府机构、律师、借款人和贷款人一直依赖 Stout 的专业知识来协助与薪资保护计划 (PPP) 相关的欺诈调查和法律索赔，以及应对员工留用税收抵免（ERC 或 ERTC）的复杂性。

我们的团队

Stout CARES 法案咨询服务团队由经验丰富的金融专业人士组成，包括注册会计师 (CPA)、注册舞弊审查师 (CFE)、博士、工商管理硕士、前金融服务审计师及其他专家。 我们的专业人员曾在美国地区法院和州法院的大量案件中担任咨询专家和出庭作证专家。

我们深厚的专业知识涵盖 CARES 法案的各个方面，包括虚假索赔法案案件、违约纠纷、国税局审计、退款诉讼和其他索赔。 Stout 的专业人员还曾担任政府机构值得信赖的顾问，协助进行与 CARES 法案欺诈相关的调查和起诉，尤其是在 PPP 和经济损失灾难贷款 (EIDL) 等项目中。

工资保护计划 (PPP)

背景

《CARES 法案》（《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》）是美国国会通过的一项价值 2.2 万亿美元的经济刺激法案，于 2020 年 3 月 27 日签署成为法律，以应对新冠疫情造成的经济影响。

《CARES 法案》的一个方面授权小企业管理局 (SBA) 为 PPP 项目下符合条件的借款人提供高达 1 千万美元的潜在完全可免除贷款担保。 共发放了近 1200 万笔贷款，总额达 8000 亿美元。

虽然援助提供了大量救济，但公私伙伴关系计划等项目和其他福利的加速推出也为欺诈活动创造了机会，其中包括

虚假证明和违规行为：申请者为了获得 CARES 法案援助，虚假证明符合资格要求，包括基于需求的标准和资金使用限制。

贷款和赠款欺诈（PPP & EIDL）：个人和企业提交虚假信息，包括夸大工资单、虚假商业实体、虚假雇员或伪造文件，以欺诈手段获得工资保护计划和经济损失救灾贷款计划下的贷款和赠款。

失业保险欺诈：申请人通过盗用身份、虚假陈述就业状况或在多个州申请领取更多失业金等方式虚假申请福利。

身份盜用：犯罪分子利用窃取来的个人或企业信息，非法获取并利用各种救济项目，包括经济刺激款项和失业救济金。

滥用资金：《CARES 法案》资金被用于未经授权的用途，如个人奢侈品、房地产或加密货币投资，而非预期的商业或经济支持。

Stout 服务

由于围绕 PPP 贷款和其他 CARES 法案刺激计划的欺诈和违规风险增加，律师事务所和政府机构越来越依赖 Stout 在高风险调查和复杂诉讼方面的专业知识。

我们的团队与法律顾问和执法机构合作，提供客观、数据驱动的见解和专家分析。 我们的服务包括：

• 早期案件评估，帮助法律顾问和调查人员评估 PPP 和 CARES 法案相关事项的财务和事实价值
• 就 CARES 法案合规性、资金使用分析及相关监管考虑因素提供专家咨询
• 在联邦和州法院就涉及损害赔偿、欺诈、财务报告及其他需要财务专家意见的问题提供专家作证服务
• 法务会计和财务分析，以查明错报、虚假证明或滥用刺激资金的情况
• 与《虚假索赔法》事务、违约纠纷或监管执法事务相关的经济损失量化
• 审查和评估提交给 SBA 或其他政府机构的文件，包括贷款申请、豁免证明和薪资证明
• 利用先进的数据分析技术，在大量贷款和财务信息数据集中识别欺诈模式、违规行为和趋势
• 支持与涉嫌欺诈或不遵守刺激计划相关的内部调查和尽职调查工作
• 独立的第三方评估，为执行决策提供信息，或验证内部或外部审查的结果

员工留任税收抵免 (ERC)

背景

员工留任税收抵免（ERC 或 ERTC）是一项退税抵免，适用于在新冠疫情期间有员工并受到影响的某些符合条件的企业和免税组织。 该计划的规模和涉嫌滥用已导致美国国税局（IRS）对申请抵免的报税表进行严格审查，并对服务提供商和纳税人发出了大量警告和启动了执法行动。

Stout 为代表纳税人和服务提供商的法律顾问提供的服务

信息文件请求（IDR）支持

公司因其对外关系与合作申请而面临信息文件要求（IDR），需要值得信赖的顾问来引导国税局的审查。 我们的专业知识和对美国国税局期望的理解，使我们能够与您合作，为这些索赔进行辩护。

我们提供全方位的解决方案，协助国税局进行审查，准备证明文件，并在管理风险和保护收入的同时，为客户取得最佳成果而执行策略。

索赔文件评估和分析

作为值得信赖的顾问，您的客户依赖于您的指导，但 ERC 计划中关于汇总、雇主规模、资格、计算和政府命令的复杂规则（因行业、司法管辖区和时间而异）可能会给证明文件带来风险。

利用 Stout 的 ERC 专业知识，确保客户索赔的一致性和准确性。 我们对索赔文件进行分析，在需要时提供支持，并深入了解客户的具体事实和情况，从而降低风险，确保取得最佳结果。

ERC 资格分析和审计准备

增强客户信心，节省时间，专注于战略性业务成果。 对外关系与合作部门的资格分析既复杂又耗时，需要对政府命令和情况细节有细致入微的了解。

无论您是分析资格还是准备审计，管理和降低风险都需要采用战略性方法。 在 Stout，我们提供深厚的 ERC 专业知识，以及有关州和地方政府命令的工具、流程和知识，以支持您的工作。 我们会对您客户的情况进行独立分析，以评估在特定时间段内获得雇员留用信贷的资格。

退款诉讼支持

如果企业的员工留任税收抵免（ERC）申请面临长期拖延或被驳回，企业现在可以起诉美国国税局。 ERC 旨在在新冠疫情期间为企业提供支持，但在处理过程中出现了严重的延误，导致有权获得退款的企业等待采取行动。 符合条件的雇主可以采取法律行动，迫使国税局审查他们的申请。

如果退税（包括 ERC 申请）被拖延超过六个月，符合条件的纳税人可以提起诉讼。 法律程序包括审查索赔和向联邦法院提起诉讼，这需要专业的法律代表来处理。 对于面临索赔被拒、索赔延迟（超过六个月）以及国税局审计或调查的企业来说，诉讼可能是最好的选择。

Stout 的专家已被顶级律师事务所、财富 100 强公司和联邦机构聘用，在高风险案件中提供深厚的专业技术知识和可信的证词。 凭借在联邦和州管辖范围内的经验，我们的专家能够提供基于市场研究和经证实的资历的独立、有理有据的见解。