Aaron M. Stumpf è condirettore del settore Valutazione di fondi fiduciari e proprietà immobiliari e ha oltre 20 anni di esperienza nella fornitura di pareri valutativi nell'ambito di un'ampia gamma di settori e finalità, tra cui tassazione di successioni e donazioni, requisiti di imposta sul reddito, operazioni aziendali, consulenza su accordi di compravendita, controversie tra azionisti e altre problematiche legate a contenziosi e controversie fiscali.
È specializzato negli incarichi relativi al valore di mercato equo che coinvolgono interessi di imprese a proprietà ristretta, analisi di sconti di valutazione (FLP/FLLC), pareri su sconti di blockage e restricted stock, valutazione di azioni privilegiate, valutazioni di cambiali e di interessi di private equity e hedge fund. Ha un'ampia esperienza in audit, ricorsi e risoluzioni dell'Internal Revenue Service che coinvolgono gli interessi di aziende a proprietà ristretta.
Aaron ha tenuto conferenze e presentato seminari relativi a valutazioni aziendali, sconti di valutazione e altre problematiche connesse alle controversie sulla valutazione dell'imposta sui beni immobili e sulle donazioni. Ha contribuito alla redazione di tre libri di testo sulla valutazione aziendale: la sesta edizione di Valuing a Business: The Analysis and Appraisal of Closely Held Companies (McGraw Hill), di Shannon Pratt, Business Valuation (Law Journal Press) e Business Valuation: A Primer for the Legal Professional (American Bar Association).
Prima di entrare a far parte di Stout, Aaron ha lavorato presso il gruppo Servizi alle imprese relativi ad assicurazioni e consulenze presso Ernst & Young, a Detroit.
Seleziona pubblicazioni
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Transaction Advisors December 2017
Mitigating Valuation and Tax-Related Consequences in Buy-Sell Agreements
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NAEPC Journal of Estate & Tax Planning April 2014
Freeze Partnerships: Establishing the Preferred Rate
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Trusts and Estates July 2011
Should Substantial Discounts Apply to Very Short Holding Periods?
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Business Valuation Review April 2011
The Stout Risius Ross Restricted Stock Study: A Recent Examination of Private Placement Transactions from September 2005 through May 2010
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Business Valuation May 2010
Estate and Gift Tax Valuation
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Business Valuation March 2010
Valuation Discounts and Premiums
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Business Valuation: A Primer for the Legal Professional December 2007
Contributing Author to Book Written by Stout's Jeff Risius
Seleziona presentazioni e discorsi
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31st Annual Tax Conference May 2018
Controversial Tax Issues in Business Valuation for Estate & Gift Tax Purposes
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National Trust Closely Held Business Association 42nd Annual Conference September 2017
Valuation Roundtable and Court Case Update
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IICLE 60th Annual Estate Planning Short Course May 2017
Current Developments - and Time Tested Principles - of Planning with Valuation Discounts
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Master of Law Program (LL.M), Northwestern University Law School November 2016
An Overview of Business Valuation in a Gift & Estate Tax Context
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Chicago Estate Planning Council May 2016
What’s Your Angle? How the Different Members of a Client’s Planning Team Use and Assess Financial Documents
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Master of Law Program (LL.M), Northwestern University Law School November 2014
Business Valuation for Gift, Estate, and GST Tax Purposes
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Wells Fargo – The Private Bank March 2014
Business Valuation Issues in Succession Planning
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Illinois CPA Society Taxation on Real Estate Conference June 2013
Real Estate as it Applies to Estate & Gift Tax: Valuation Discounts
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Stout Webinar November 2010 Webinar
Effectively Defending Discounts for Lack of Marketability
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MACPA Specialized Business Valuation Workshop October 2010
Manufacturing - For Whom and at What Value
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United States Law Firm Group September 2010
Estate and Gift Tax Valuation: Pressing Issues, Financial Explanations, and Typical IRS Inquiries
Aree di attività
Settori di specializzazione
Formazione
B.A., Contabilità, Michigan State University (con lode)
licenze e assegnazioni
Certified Public Accountant, Accredited in Business Valuation (CPA/ABV)
Ordini professionali di appartenenza
American Institute of Certified Public Accountants
Illinois CPA Society
Chicago Estate Planning Council
Business Valuation Association of Chicago